• Startdatum:
  • 6 september 2019
  • Cursusduur:
  • 9 dagen
  • Rechtsgebied:
  • Bank- en Effectenrecht en financiering, Financieel recht, Fiscaal recht, Gedrags- en tuchtrecht, Insolventierecht, Ondernemingsrecht, Verbintenissen- en contractenrecht
  • Soort:
  • Leerlijn
  • Accreditaties
  • NOVA:
  • 81
  • HQ:
  • 80




Trust Officers hebben een grote verantwoordelijkheid. De totale klantbehandeling vereist juridische en fiscale deskundigheid en kennis van accounting. Vaak is deze kennis niet in één persoon verenigd. Bovendien wordt van Trust Officers ook kennis verwacht over risk en compliance, ethische kwesties en gedrag & cultuur. Daarom is een opleiding waarin alle disciplines aan de orde komen een must.

De Leidse masteropleiding biedt u de mogelijkheid verdieping te zoeken in uw eigen discipline, en de andere disciplines op een stevig niveau te ontwikkelen. Samen met studiegenoten gaat u in deze Masteropleiding aan de slag om de verschillende thema’s beter te verkennen en inzicht te vergroten in relatie tot de dagelijkse praktijk en de onderlinge communicatie met betrekking tot de klant. De opleiding speelt in op de actualiteit en de ontwikkelingen die op de Trustsector van invloed zijn.

Deze Leidse Masteropleiding onderscheidt zich van andere opleidingen doordat de Universiteit Leiden een compact 9-daags programma van in totaal 80 lesuren heeft ontwikkeld. Andere aanbieders hebben dat verdeeld over 20 dagen. Wij denken daarmee een overzichtelijker en efficiënter programma te hebben ontwikkeld.
De Leidse opleiding is ook qua prijs competitief met een totaalprijs van 4950 euro (vrij van btw).

Het Leidse programma heeft 16 sprekers in het programma ingezet, topdocenten uit wetenschap èn praktijk, ieder met specifieke kennis over het betreffende onderwerp. Daarmee is voor elk onderwerp een specialist beschikbaar en dat resulteert in een sprankelend programma over de volle breedte.

Het programma in Leiden is zo ingericht dat alle door HQ omschreven thema’s waaraan het kennisniveau van een gevolmachtigd Trust Officer dient te voldoen - Toezicht, Accounting, Fiscaliteit, Ondernemingsrecht, Contractenrecht, Soft skills en Casuïstiek - volop aan bod komen. Elke bijeenkomst bevat een deel theorie en een deel praktijk, waarin cursisten in kleine groepjes uiteengaan om aan een casus te werken. Deze werkwijze is zeer effectief omdat cursisten elkaar opscherpen en van elkaar leren. Een compacte folder met beschrijving van deze onderdelen vindt u hier.

Alle bijeenkomsten bestaan uit 3 dagdelen van elk 3 lesuren. Houdt u rekening met gemiddeld 3 uur voorbereidingstijd per studiebijeenkomst.
Na het volgen van de 9 bijeenkomsten zult u goed voorbereid zijn op het examen.

De Leidse opleiding wordt afgesloten met een mondeling examen. Het praktische ‘learning by doing’ is behalve in de colleges ook terug te zien in deze eindtoets. Deelnemers krijgen één uur de tijd om een casus voor te bereiden, die vervolgens individueel besproken wordt. Tijdens het examen ontstaat dan een dialoog die op zichzelf ook weer een lerend effect heeft.
Bij een succesvol afgerond mondeling examen ontvangen de deelnemers een diploma.

Leiden heeft al vele deelnemers uit de trustwereld mogen opleiden via zogenaamde ‘Toon aan de top’ (TadT) bijeenkomsten of via open inschrijving, en heeft daarmee ruimschoots ervaring met deze doelgroep.

De opleiding wordt gegeven in een unieke en inspirerende leeromgeving van de Universiteit Leiden, de Oude Sterrewacht. Een mooie, fijne locatie met uitstekende cateringvoorzieningen.

De opleiding wordt in het Nederlands gegeven.
 

De opbouw van de opleiding:
1. Toezicht, integriteit en ethiek (4 dagdelen; nrs. 1a/b/c, 5c, 7, 8, 9)
2. Accounting (3 dagdelen; nr. 6)
3. Fiscaliteit (4 dagdelen; nrs. 4a/b, 5a/b)
4. Ondernemingsrecht (4 dagdelen; nrs. 2a/b, 3)
5. Contractenrecht (2 dagdelen; nr. 2c)
6. Soft skills (2 dagdelen; nrs. 1, 2a/b, 9)
7. Casuïstiek (1 dagdeel; doorlopend)
 

Cursusleider Mr. dr. Arnaud Booij:
'De opleiding onderscheidt zich van andere opleidingen door de focus op integriteitsrisicomanagement en een geïntegreerde aanpak civiel-fiscaal-straf en compliance. Van harte aanbevolen voor elke ervaren trustofficer!'


Examen
De opleiding sluit af met een mondeling examen en bij goed gevolg ontvangen kandidaten een diploma. Het praktische ‘learning by doing’ is ook terug te zien in de eindtoets. De toetsvorm ligt in het verlengde van de bijeenkomsten. U krijgt één uur om een casus voor te bereiden die vervolgens individueel besproken wordt. Tijdens dit mondelinge tentamen ontstaat een dialoog die op zichzelf ook weer een lerend effect met zich meebrengt. Tijdens de voorbereiding en de eindtoets mag de kandidaat al het cursusmateriaal dat tijdens de opleiding ter beschikking is gesteld erop naslaan. Twee examinatoren zullen het mondeling examen afnemen, dat zal maximaal 30 minuten in beslag nemen.
Bij een succesvol afgerond mondeling examen ontvangen de deelnemers een diploma.


Niveau
Specialisatieniveau: een HBO- of WO-opleiding, tenminste drie jaar werkervaring in de trustsector en de (eventueel binnenkort te verkrijgen) bevoegdheid van gevolmachtigde.


Doelgroep
Advocaten, trust officers en bedrijfsjuristen.

 

Dagprogramma

De dagen bestaan uit 3 College-blokken A, B en C:

08.00 uur: Ontvangst met koffie en thee, registratie                                                        
08.30 uur: College A 
11.45 uur: Lunch
12.15 uur College B 
15.35 uur: College C 
18.45 uur: Einde


Data bijeenkomsten

Dag 1 Vrijdag 6 september 2019                                                                                               
Dag 2 Vrijdag 20 september 2019
Dag 3 Vrijdag 27 september 2019
Dag 4 Vrijdag 4 oktober 2019
Dag 5 Vrijdag 11 oktober 2019
Dag 6 Vrijdag 1 november 2019
Dag 7 Vrijdag 15 november 2019
Dag 8 Vrijdag 29 november 2019
Dag 9 Vrijdag 6 december 2019
Examens Vrijdag 13 december 2019
Diploma uitreiking Vrijdag 20 december 2019


DAG 1 - VRIJDAG 6 SEPTEMBER 2019
POORTWACHTER

08.00-08.30: inloop / 08.30-18.45 uur: Colleges
10.00-10.15 / 13.45-14.00 / 15.30-15.45 uur / 17.05-17.15 pauzes
11.45-12.15:  lunch

08.30-14.00 uur (1A/B): Compliance, WTT, WWFT, SIRA
docent: Mr. C. Riekerk

  • Wtt & integriteitsrisicoanalyse
    Toelichting op het wettelijke kader van de WTT 2018 en de normering in het Besluit Toezicht Trustkantoren 2018 en de Regeling Toezicht Trustkantoren 2018
  • Vormgeving  integriteitsrisicoanalyse
    Wat wordt er van trustkantoren verlangd en hoe integreer je e.e.a. in de bedrijfsvoering.
    Het SIRA model van DNB
    De elementen van het SIRA model van DNB. Uitleg van de matrix en de processtappen. 
    Werken met een dynamisch model dat continue alertheid van het trustkantoor vereist.
  • De Wtt en de WWFT
    Uitleg regels m.b.t. de integriteitsrisicoanalyse.
    Gelaagdheid van de inspanningsverplichtingen aangaande het cliëntenonderzoek.
  • Ervaringen uit de praktijk
    Standaardisering werkproces versus dynamische beoordeling van risico’s.
    Voorbeelden van interventies door DNB (diepgang SIRA, rolverdeling bij trustkantoor, soorten risico’s).


14.00-18.45 uur (1C): Clientonderzoek & transactiemonitoring
docent: A.G. Sonneville RA

Cliëntonderzoek:

  • Het cliëntonderzoek door het trustkantoor
    Toelichting op het wettelijk kader voor wat betreft het cliëntonderzoek. Hierbij zal een link worden gelegd met een aantal relevante overige wettelijke vereisten zoals de Analyse van de integriteitsrisico's op clientniveau (IRA) en de verbodsbepalingen ("showstoppers").
  • Valkuilen vanuit de toezichtpraktijk: ‘nice to know and need to know’
    In dit onderdeel zal een nadere toelichting en duiding worden gegeven van de inzichten verkregen bij de (thematische) onderzoeken van DNB. Aan de hand van casuïstiek worden de ‘red flags’ behandeld. Doel: het tijdig herkennen van de risico elementen bij de cliëntacceptatie waaronder de in de praktijk gebruikte methoden om de UBO(‘s) te verhullen.


Transactiemonitoring:

  • Transactiemonitoring: ‘common mistakes’
    Aan de hand van praktijkvoorbeelden zullen veel voorkomende fouten worden toegelicht. Aan de orde komen onder meer de belangrijkste risico indicatoren, het onderscheid tussen post-event en realtime monitoring, en het opmaken van een  risicoprofiel en transactieprofiel.
  • Inrichting van de transactiemonitoring: hét kernproces voor trustkantoren
    De transactiemonitoring is in de praktijk bij trustkantoren vaak nog niet goed/optimaal ingeregeld. Tijdens de cursus zullen veel voorkomende misverstanden worden toegelicht. De verkregen inzichten kunnen niet alleen bijdragen aan een betere transactiemonitoring maar tevens aan een optimale(re) inrichting van het transactiemonitoringsproces.


DAG 2 - VRIJDAG 20 SEPTEMBER 2019
CORPORATE GOVERNANCE / LEGAL ASPECTS


08.00-08.30: inloop / 08.30-18.45 uur: Colleges
10.00-10.15 / 13.45-14.00 / 15.30-15.45 uur / 17.05-17.15 pauzes
11.45-12.15:  lunch

08.30-15.30 uur (2A/B): Ondernemingsrecht
docenten: J.M.W. Pool LLM BSc

In deze bijeenkomst wordt ingegaan op een aantal onderdelen van het ondernemingsrecht, waaronder het concernrecht, het enquêterecht en regels betreffende Corporate Governance.

15.35-18.45 (2C): Contracten
docent: Mr. drs. T. Beumers en mr. L. Kremers

Trustkantoren zijn betrokken bij het sluiten van contracten van diverse aard.  Dat kunnen contracten met het trustkantoor zelf zijn (de management-service agreement) of tussen een cliënt-vennootschap en groepsmaatschappijen of tussen een cliënt-vennootschap en derden. Dit zijn vaak contracten met buitenlandse partijen en opgesteld in het Engels of in een andere taal.

In deze bijeenkomst wordt ingegaan op de belangrijkste aandachtspunten bij het opstellen en beoordelen van dergelijke contracten, waarbij ook aandacht zal worden besteed aan het Internationaal Privaatrecht en de geschilbeslechting.


DAG 3  - VRIJDAG 27 SEPTEMBER 2019
BESTUURDERSAANSPRAKELIJKHEID


08.00-08.30: inloop / 08.30-18.45 uur: Colleges
10.00-10.15 / 13.45-14.00 / 15.30-15.45 uur / 17.05-17.15 pauzes
11.45-12.15:  lunch

Bij het ondernemen hoort risico's nemen. Derhalve heeft een bestuurder een grote mate van beleidsvrijheid bij het besturen van de vennootschap. Het feit dat een bepaalde beslissing achteraf bezien niet gelukkig of verlieslatend is geweest, leidt derhalve niet noodzakelijk tot bestuurdersaansprakelijkheid. Soms echter kunnen bestuurders al aansprakelijk worden gesteld, zelfs al is er geen sprake van opzet. Aan de orde komt onder meer de aansprakelijkheid uit onrechtmatige daad, bij faillissement en de interne aansprakelijkheid, de aansprakelijkheid op grond van de invorderingswet en de strafrechtelijke aansprakelijkheid als feitelijk leidinggever. 

08.30-11.45 uur (3A): Civiele aspecten
docent: Mw. J.M.W. Pool LLM BSC

Aan de hand van recente rechtspraak belicht Mw. J.M.W. Pool de civiele aansprakelijkheidspositie van de bestuurder, zowel tegenover de rechtspersoon (interne aansprakelijkheid) als tegenover derden (externe aansprakelijkheid). Na een algemene inleiding wordt bijzondere aandacht besteed aan het trustkantoor dat dikwijls optreedt als statutair bestuurder. Aspecten die dan spelen betreffen onder meer de afhankelijkheid van adviezen en expertise van derden, het meewerken aan belastingontwijking, het gebruik van special purpose vehicles en de instructies van de aandeelhouders en/of de ultimate benefical owner.

12.15-15.30 uur (3B): Fiscale aspecten
docent: Mr.dr. J.A. Booij

Arnaud Booij zal ingaan op de mogelijkheden die belastingdienst heeft om bestuurders aansprakelijk te stellen voor niet betaalde belastingschulden bij een entiteit, zoals een BV of een samenwerkingsverband. Tevens wordt ingegaan op de civielrechtelijke mogelijkheden die de ontvanger van de belastingdienst heeft, maar worden ook de specifieke aansprakelijkheidsbepalingen uit de invorderingswet nader behandeld. De nadruk wordt gelegd op de bestuurdersaansprakelijkheid zoals we die kennen uit artikel 36 Invorderingswet, met daarin opgenomen de bekende “meldingsregeling”. Voorts zal de docent ingaan op de vraag wat bestuurders kunnen doen om de kans op aansprakelijkheid te beperken en op de procedurele behandeling van aansprakelijkheidszaken. Aan de orde komt tevens de aansprakelijkheid bij verplaatsing van de werkelijke leiding van een vennootschap naar het buitenland.

Na afloop van de cursus hebben de deelnemers een goed overzicht van de verschillende mogelijkheden die de belastingdienst heeft om bestuurders en leidinggevende aansprakelijk te houden en kan men daarover in algemene zin adviseren. Men heeft dan ook voldoende kennis om over dergelijke zaken een procedure op te starten.

15.35-18.45 uur (3C): Strafrechtelijke aspecten
docent: Mr. A. Verbruggen

Aldo Verbruggen zal spreken over de mogelijke strafrechtelijke aansprakelijkheid van de bestuurder van de rechtspersoon voor strafbare feiten, begaan in ondernemingsverband. Aan de hand van welke criteria er strafrechtelijke aansprakelijkheid vastgesteld kan worden. Voorts, zal docent de relatie tot governance adresseren en de nut en noodzaak van een compliance program. Afsluitend zal hij ingaan op enkele recente ontwikkelingen, waarbij het Openbaar Ministerie de Amerikaanse trend (Yates memorandum) lijkt te volgen dat bestuurders ‘voor het hekje moeten komen’.


DAG 4 - VRIJDAG 4 OKTOBER 2019
TAX NATIONAAL / TAX GOVERNANCE

08.00-08.30: inloop / 08.30-18.45 uur: Colleges
10.00-10.15 / 13.45-14.00 / 15.30-15.45 uur / 17.05-17.15 pauzes
11.45-12.15:  lunch

08.30-15.30 uur (4A/B): DNV, Renteaftrek, fiscale eenheid
docent: Mr. M.H.C. Ruijschop

In deze bijeenkomst wordt aandacht besteed aan nationale fiscale onderwerpen die voor trustkantoren van belang zijn, zoals de renteaftrekproblematiek, de toepassing van de deelnemingsvrijstelling, verliesverrekening en fiscale eenheid-problematiek. Hierbij wordt aandacht besteed aan recente jurisprudentie en ontwikkelingen.

15.35-18.45 uur (4C): Relatie Belastingdienst
docent: Mr.dr. J.A. Booij

Deze bijeenkomst gaat over de onderzoeksmethoden van de belastingdienst en het oplossen van dreigende conflicten. Het gaat om de te voeren strategie, en de relatie met de eigen Governance regels. In deze bijeenkomst komen ook ethische aspecten aan de orde.


DAG 5 - VRIJDAG 11 OKTOBER 2019
TAX INTERNATIONAAL / EUROPEES

08.00-08.30: inloop / 08.30-18.45 uur: Colleges
10.00-10.15 / 13.45-14.00 / 15.30-15.45 uur / 17.05-17.15 pauzes
11.45-12.15:  lunch

08.30-11.45 uur (5A): Internationaal
docent: Mr. D.M. Broekhuijsen

In deze bijeenkomst wordt een uiteenzetting gegeven van de relevante wet- en regelgeving en beleid ten aanzien van internationale fiscaliteit. Aan de orde komt de toepassing van belastingverdragen, het ruling beleid en aandachtspunten voor trustkantoren bij het beoordelen van internationale fiscale adviezen.

12.15-15.30 uur (5B): Europees fiscaal
docent: Prof. mr. dr. H. Vermeulen

In deze bijeenkomst wordt een uiteenzetting gegeven van de Europese fiscale ontwikkelingen. Het gaat hier om zowel de toepassing van het primaire EU recht (Verdrag/handvest) als het secudaire recht (richtlijnen). Ook in deze bijeenkomst wordt vooral aandacht besteed aan die onderwerpen die voor de trustsector van belang zijn, zoals toepassing van de moeder-dochter-richtlijn, de rente-royalty richtlijn , de fusierichtlijn en de ATAD richtlijnen.

15.35-18.45 uur (5C): Aggressive tax planning, gegevensuitwisseling
docent: Mr.dr. J.A. Booij

  • Wat is aggresive tax planning (ATP)?
    Overzicht van BEPS, ontwikkelingen
    Voorbeelden van veel voorkomende ATP structuren
  • Welke maatregelen worden er genomen tegen ATP?
    BEPS
    Anti Tax Avoidance Directive
    Parent-subsidiary Direcive
    Staatssteun
    Internationale gegevensuitwisseling, transparantie
  • Welke risico’s loopt een trustkantoor bij ATP?
    Risico’s bij cliënt/doelvennootschap
    Risico’s ten opzichte van TK
  • Wat kan een TK doen om deze risico’s te herkennen?
    Welke informatie nodig?
    Houding ten opzichte van belastingadviseur?
  • Wat kan een TK doen om deze risico’s te beheersen?


DAG 6 - VRIJDAG 1 NOVEMBER 2019
ACCOUNTING

08.00-08.30: inloop / 08.30-18.45 uur: Colleges
10.00-10.15 / 13.45-14.00 / 15.30-15.45 uur / 17.05-17.15 pauzes
11.45-12.15:  lunch

08.30-18.45 uur (6A/B/C): Accounting / Jaarrekeningenrecht
docent: Drs. S.N. Betting RA

Kenmerken: checken, risico’s beoordelen, waar op te letten bij beoordeling vanuit rol als proxy houder en vanuit aansprakelijkheid. De trust als houdstermaatschappij (BV/NV) die deelneming houdt of als financieringsmaatschappij als kapstok om dit onderwerp te behandelen.


DAG 7 - VRIJDAG 15 NOVEMBER 2019
RELATIE DNB / BELASTINGDIENST / FIOD


08.00-08.30: inloop / 08.30-18.45 uur: Colleges
10.00-10.15 / 13.45-14.00 / 15.30-15.45 uur / 17.05-17.15 pauzes
11.45-12.15:  lunch

08.30-14.00 uur (7A/B): Onderzoeken DNB
docent: Mr. C. Riekerk

  • Mindset DNB
    Verwachtingen m.b.t. de trustsector. Het reputatierisico voor DNB werkt door in het toezicht.
  • Werkwijze DNB
    Uitvoering van de toezichttaak Wtt (en Wwft). Reguliere onderzoeken, thematische onderzoeken o.b.v. toezichtthema’s, validatie-onderzoeken, interventies en formele maatregelen. Samenwerking DNB met FIOD/Belastingdienst en het OM.
  • Toezicht in de praktijk
    De waarde van het voorbereiden van toezichtonderzoeken (meewerken versus meelopen). Omgaan met spanningen. Een actieve en initiërende rol voor het trustkantoor. Wat te doen met de informele terugkoppeling door en de formele bevindingen van DNB.
  • Handhaving door DNB
    Wat is de escalatieladder van DNB. Snappen waar DNB staat in concrete gevallen.
    Hoe zijn interventies in de praktijk  te adresseren? Is er ruimte voor een dialoog en welk effect is daarmee te bereiken?
  • Contact met DNB
    Communiceren met de toezichthouder (do’s & don’ts). Enkele misvattingen over de toezichtrelatie. Manieren van conflictbeheersing en de-escalatie.


14.00-18.45 uur (7C): Conflicten met Belastingdienst / FIOD
docent: Mr.dr. J.A. Booij

In deze bijeenkomst ligt de nadruk op:

  • Het herkennen van concrete fiscale risico’s bij doelvennootschappen als deze zich dreigen voor te doen
    Welke signalen duiden op een potentieel fiscaal probleem?
    Vragenbrieven van de belastingdienst/ derdenonderzoeken/internationale gegevensuitwisseling
    Welke actie is dan vereist?
    Wat mag u van de belastingadviseur verwachten?
     
  • Het omgaan met fiscale risico’s als deze zich werkelijk voordoen
    Bezwaar maken/procesvoering: welke strategie en met welk doel?
    Uitstel van betaling
    Andere instrumenten: onderhandeling, mediation, klachten
    Rol van de belastingadviseur
     
  • Het herkennen van de mogelijke impact van deze risico’s voor trustkantoren
    Wanneer leidt fiscaal conflict bij doelvennootschap ook tot probleem voor trustkantoor?
    Communicatie met en medewerking van cliënt
    Risico van beboeting of aansprakelijkheid
     
  • Het nemen van risico-mitigerende maatregelen, zowel voor de doelvennootschap, als ook voor het trustkantoor, waaronder aspecten betreffende de communicatie met de belastingdienst en de belastingadviseur
    Wanneer en hoe bezwaar/beroep, strategie, financiering
    Impact beslaglegging
    Aard zaak: fiscaaltechnisch of ook boete-element
    Impact zaak op buitenlandse fiscale positie groepsvennootschappen en aandeelhouder
    Toekomstige relatie cliënt, belastingdienst
    Eventuele actie richting DNB


DAG 8 - VRIJDAG 29 NOVEMBER 2019
BEBOETING & BESTRAFFING I / INTEGRITEITSRISICOMANAGEMENT I


08.00-08.30: inloop / 08.30-18.45 uur: Colleges
10.00-10.15 / 13.45-14.00 / 15.30-15.45 uur / 17.05-17.15 pauzes
11.45-12.15:  lunch

Beboeting & Bestraffing I
08.30-11.45 uur (8A): 
DNB
docent: Mr. C. Riekerk

In deze bijeenkomst wordt ingegaan op de mogelijkheden die DNB heeft ten aanzien van het handhaven van de WTT en de WWft en bestraffing van trustkantoren en aan bestuurders.

Beboeting & Bestraffing I
12.15-15.30 uur (8B): 
Fiscaal
docent: Mr.dr. J.A. Booij

In deze bijeenkomst wordt ingegaan op de mogelijkheden die de belastingdienst heeft ten aanzien van het handhaven van de  belastingwetten en bestraffing van trustkantoren en aan bestuurders. Tevens zal worden ingegaan op zaken waarin er een samenloop is tussen DNB zaken en fiscale zaken, en (soms) ook strafzaken.

Integriteitsrisicomanagement I
15.35-18.45 uur (8C): Verandermanagement
docent: Prof.dr.mr. J.A.A. Adriaanse

De trustsector staat door sociaal-culturele, economische en politieke bewegingen onder druk om versneld te veranderen. Er is sprake van een algehele “mindset shift”. Turnaround management als methodiek biedt perspectief om ondernemingen krachtig en weerbaar te maken voor snel veranderende omstandigheden. Hoe zorgt u ervoor dat uw trustkantoor veranderingen succesvol uitvoert? Hoe ziet een goed (turnaround) veranderplan eruit? En hoe neemt u uw hele organisatie mee in het veranderproces?

Onderwerpen

  • Inleiding turnaround management (methode Leiden)
  • Leading Change methode (Harvard)
  • INSEAD methode “blue ocean strategy”
  • Praktijkoefening: verandermanagement in de trustsector


DAG 9 - VRIJDAG 6 DECEMBER 2019
BEBOETING & BESTRAFFING II / INTEGRITEITSRISICOMANAGEMENT II

08.00-08.30: inloop / 08.30-18.45 uur: Colleges
10.00-10.15 / 13.45-14.00 / 15.30-15.45 uur / 17.05-17.15 pauzes
11.45-12.15:  lunch

Beboeting & Bestraffing II
08.30-11.45 uur (9A): Straf
docent: Mr.dr. F.P. Ölçer

Beheersing in de punitieve handhaving

  • Inleiding in het punitieve handhavingsveld voor zover relevant voor trustkantoren
    Overzicht van de gemengde/geïntegreerde punitieve handhaving
    Beheersing in een ‘hard core’ straf- en strafprocesrechtelijk
    Beheersing in een bestuurlijk punitief handhavingsscenario
    Knelpunten vanuit het perspectief van rechten en verplichtingen
  • Relevante strafbare en beboetbare feiten
    Delicten in bijzondere wetten en relevante delicten in het Wetboek van Strafrecht
    Per strafbaar en beboetbaar feit: Belangrijke algemene leerstukken: opzet, poging, deelneming, (functioneel) daderschap, aansprakelijkheid rechtspersonen, andere vorm van aansprakelijkheidsconstructies, ne bis in idem
    Aansprakelijkheid in het licht van compliance
  • Procedurele punitieve trajecten
    Strafvorderlijk onderzoek; bevoegdheden, verplichtingen en rechten
    Bestuurlijk punitief onderzoek; bevoegdheden, verplichtingen en rechten
    Medewerkingsplichten vs. het recht niet mee te werken,
    (Omgang met) informatie-uitwisseling tussen toezichthouders en andere (buitenlandse) actoren
    Verschoningsrechten en geheimhoudingsplichten
  • Het punitief sanctiearsenaal
    Strafrechtelijke sancties
    Bestuurlijke sancties
    Ontneming en afroming
    Onderzoek naar het vermogen

Integriteitsrisicomanagement II
12.15-18.45 uur (9B/C): Cultuur, ethiek, governance, betamelijkheid
docent: Prof.mr.dr. R. Russo

Een vennootschap dient in het algemeen zich aan de voor haar geldende wet- en regelgeving te houden. Een belangrijke verplichting is het voldoen aan alle fiscale wet- en regelgeving. In de laatste 15 jaar is men anders gaan denken over wijze waarop men aan die verplichting zou moeten of kunnen voldoen. Daarbij is de focus meer komen te liggen op het beheersen van mogelijke risico’s dan ad hoc op incidenten reageren op het moment dat deze zich voordoen. Hierbij speelt risk management en interne beheersing en vooral de wijze waarop dit in de fiscaliteit wordt toegepast een grote rol. Die rol wordt bevestigd in de leer van de corporate governance, waarbij beide elementen als onderdeel van de verplichtingen van het bestuur van een onderneming worden besproken. Onderdeel van het hebben van een intern beheerssysteem is dat de input van dat systeem moet worden bepaald. In het algemeen wordt dat gevormd door het beleid van het bestuur op dat punt. Daarbij speelt ook ethiek een rol. Ook de output van het systeem dient te worden beoordeeld, en wel continu, waarbij eventuele fouten worden geconstateerd en gecorrigeerd. Nog belangrijker is dat fouten moeten leiden tot aanpassing van het systeem zodat die fout zich niet meer kan voordoen. Dit geheel wordt ook wel monitoring genoemd.

Het is de verantwoordelijkheid van het bestuur beleid te maken, een intern beheerssysteem te hebben en aan risk management te doen. Het toezicht op het bestuur is in handen van de raad van commissarissen. Daarnaast dient (als de omvang van de onderneming daartoe aanleiding geeft) een externe deskundige een oordeel te geven over de jaarrekening en als onderdeel daarvan de interne beheersing van de onderneming.

Een belangrijk onderdeel van risico management is dat niet alleen ondernemingen dit toepassen. Belastingdiensten doen dit ook. Zij hebben schaarse middelen voor toezicht en dienen deze zo efficiënt mogelijk in te zetten. Het interne beheerssysteem van een onderneming kan een toezichthouder zoals een belastingdienst veel werk besparen. Als zij op het systeem kunnen vertrouwen en/of op het werk van de externe deskundige (een accountant), hoeven zij zelf minder te doen. Internationaal wordt dit aangeduid met de term cooperative compliance, in Nederland met Horizontaal Toezicht. In Nederland is een dergelijke werkwijze zowel voor grote ondernemingen als het MKB mogelijk, ieder met een eigen uitwerking.

De bovenstaande elementen zullen gezien het bovenstaande in de cursus aan de orde komen: risk management, interne beheersing, corporate governance, ethiek, audit en cooperative compliance. Naast de begrippen op zich wordt ook aandacht besteed aan de rollen van de verschillende betrokken partijen: de adviseur, de onderneming, de belastingdienst en de overheid (als wetgever, maar ook als concurrerende jurisdictie in het binnenhalen van buitenlandse investeringen).


VRIJDAG 13 DECEMBER  - EXAMENS & DIPLOMA UITREIKING

Mondeling examen op basis van casus
Mr.dr. J.A. Booij e.a.

Deelnemers krijgen één uur de tijd om een casus voor te bereiden, die vervolgens individueel besproken wordt. Tijdens het examen ontstaat dan een dialoog die op zichzelf ook weer een lerend effect heeft.
 

Cursusleider
mr. dr. J.A. Booij
...
Docent
prof. mr. dr. J.A.A. Adriaanse
...
Docent
drs. S.N. Betting
...
Docent
mr. drs. M.T. Beumers
...
Docent
mr. dr. J.A. Booij
...
Docent
mr. dr. D.M. Broekhuijsen
...
Docent
mr. L. Kremers
...
Docent
mr. dr. F.P. Ölçer
...
Docent
J.M.W. Pool LLM BSc
...
Docent
mr. C. Riekerk
...
Docent
mr. M.H.C. Ruijschop
...
Docent
prof. mr. dr. R. Russo
...
Docent
A.G. Sonneville RA
...
Docent
mr. A. Verbruggen
...
Docent
prof. mr. dr. H. Vermeulen
...
Oude Sterrewacht

Sterrenwachtlaan 11, 2311 GW LEIDEN


€ 5950,= (vrij van btw), inclusief lunches en digitaal cursusmateriaal.

Daarnaast ontvangt u twee gratis deelnames aan eendaagse cursussen (max 12 uur) naar keuze in 2020, ter waarde van € 600 - € 1.000

Desgewenst heeft u de mogelijkheid het cursusgeld in drie termijnen te betalen. Indien u daarvan gebruik wenst te maken, neemt u dan contact met ons op via pao@law.leidenuniv.nl